Autoliquidation TVA (achats UE/import)

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@@ -6,10 +6,14 @@ Bases de calcul : CA HORS TAXES (HT) encaissé.
 - En franchise de TVA, HT = TTC : le calcul reste correct.
 
 Multi-activité : une entreprise peut exercer plusieurs activités (ex. Vente BIC
-+ Prestation BIC). Les taux URSSAF, abattements, taux de versement libératoire et
-seuils diffèrent par activité, donc tout est ventilé par activité puis totalisé.
++ Prestation BIC). Taux URSSAF, abattements, taux VL et seuils diffèrent par
+activité, donc tout est ventilé par activité puis totalisé.
 
-TVA à reverser = TVA collectée (ventes encaissées) − TVA déductible (dépenses).
+TVA :
+- TVA collectée = TVA sur ventes encaissées + TVA auto-liquidée (achats UE/import).
+- TVA déductible = TVA facturée sur achats nationaux + TVA auto-liquidée.
+- L'autoliquidation s'ajoute aux deux côtés (effet net souvent nul), mais doit
+  apparaître sur la CA3 : on l'expose donc séparément.
 """
 from decimal import Decimal
 from django.db.models import Sum
@@ -32,6 +36,10 @@ def factures_encaissees(entreprise, annee):
     )
 
 
+def depenses_annee(entreprise, annee):
+    return Depense.objects.filter(entreprise=entreprise, date__year=annee)
+
+
 def ca_ht_par_activite(entreprise, annee):
     """Dict {activite: CA HT encaissé}."""
     rows = (
@@ -47,18 +55,34 @@ def ca_ht(entreprise, annee):
     return _q(agg["s"])
 
 
-def tva_collectee(entreprise, annee):
+# ---- TVA ----------------------------------------------------------------
+
+def tva_sur_ventes(entreprise, annee):
     agg = factures_encaissees(entreprise, annee).aggregate(s=Sum("montant_tva"))
     return _q(agg["s"])
 
 
-def tva_deductible(entreprise, annee):
-    agg = Depense.objects.filter(
-        entreprise=entreprise, date__year=annee
-    ).aggregate(s=Sum("montant_tva"))
-    return _q(agg["s"])
+def tva_autoliquidee(entreprise, annee):
+    """TVA auto-liquidée sur les achats UE/import (intracom + import)."""
+    total = sum((d.tva_autoliquidee for d in depenses_annee(entreprise, annee)),
+                Decimal("0"))
+    return _q(total)
 
 
+def tva_deductible(entreprise, annee):
+    """TVA récupérable : facturée (national) + auto-liquidée (UE/import)."""
+    total = sum((d.tva_deductible_value for d in depenses_annee(entreprise, annee)),
+                Decimal("0"))
+    return _q(total)
+
+
+def tva_collectee(entreprise, annee):
+    """TVA due : sur ventes + auto-liquidée sur achats UE/import."""
+    return _q(tva_sur_ventes(entreprise, annee) + tva_autoliquidee(entreprise, annee))
+
+
+# ---- CA mensuel ---------------------------------------------------------
+
 def ca_ht_mensuel(entreprise, annee):
     """Liste de 12 valeurs (index 0 = janvier) du CA HT encaissé (toutes activités)."""
     rows = (
@@ -74,6 +98,8 @@ def ca_ht_mensuel(entreprise, annee):
     return mensuel
 
 
+# ---- Détail par activité ------------------------------------------------
+
 def detail_activite(activite, ca, bareme):
     """Calculs fiscaux pour une activité donnée."""
     label = dict(Activite.choices).get(activite, activite)
@@ -110,7 +136,6 @@ def synthese(entreprise, annee):
     """Tableau de bord chiffré, ventilé par activité puis totalisé."""
     ca_par_act = ca_ht_par_activite(entreprise, annee)
 
-    # On inclut toujours l'activité principale, même sans CA encore.
     activites = set(ca_par_act) | {entreprise.activite}
     baremes = {b.activite: b for b in Bareme.objects.filter(annee=annee)}
 
@@ -119,13 +144,14 @@ def synthese(entreprise, annee):
         ca = ca_par_act.get(act, Decimal("0"))
         lignes.append(detail_activite(act, ca, baremes.get(act)))
 
-    # Totaux (on additionne ce qui est calculable)
     def somme(cle):
         vals = [l[cle] for l in lignes if l.get(cle) is not None]
         return _q(sum(vals, Decimal("0"))) if vals else None
 
-    tva_col = tva_collectee(entreprise, annee)
+    tva_ventes = tva_sur_ventes(entreprise, annee)
+    tva_autoliq = tva_autoliquidee(entreprise, annee)
     tva_ded = tva_deductible(entreprise, annee)
+    tva_col = _q(tva_ventes + tva_autoliq)
 
     return {
         "entreprise": entreprise,
@@ -137,6 +163,8 @@ def synthese(entreprise, annee):
         "versement_liberatoire": (
             somme("versement_liberatoire") if entreprise.versement_liberatoire else None),
         "revenu_imposable": somme("revenu_imposable"),
+        "tva_sur_ventes": tva_ventes,
+        "tva_autoliquidee": tva_autoliq,
         "tva_collectee": tva_col,
         "tva_deductible": tva_ded,
         "tva_a_reverser": _q(tva_col - tva_ded),