CA3 hierarchise (cadres A/B, refs de lignes, split immo) + periodicite mensuelle/trimestrielle URSSAF et TVA

2026-07-15 11:57:40 +02:00
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commit 9a155b1b4c
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@@ -0,0 +1,23 @@
+# Generated by Django 5.2.15 on 2026-07-15 09:55
+
+from django.db import migrations, models
+
+
+class Migration(migrations.Migration):
+
+    dependencies = [
+        ('compta', '0011_bareme_taux_cfp'),
+    ]
+
+    operations = [
+        migrations.AddField(
+            model_name='entreprise',
+            name='periodicite_tva',
+            field=models.CharField(choices=[('mensuelle', 'Mensuelle'), ('trimestrielle', 'Trimestrielle')], default='mensuelle', max_length=13, verbose_name='Périodicité déclaration TVA'),
+        ),
+        migrations.AddField(
+            model_name='entreprise',
+            name='periodicite_urssaf',
+            field=models.CharField(choices=[('mensuelle', 'Mensuelle'), ('trimestrielle', 'Trimestrielle')], default='mensuelle', max_length=13, verbose_name='Périodicité déclaration URSSAF'),
+        ),
+    ]
@@ -82,6 +82,7 @@ class Bareme(models.Model):

 class Entreprise(models.Model):
    VUE_TVA = [("simplifie", "Résumé simplifié"), ("ca3", "Champs CA3 officiels")]
+    PERIODICITE = [("mensuelle", "Mensuelle"), ("trimestrielle", "Trimestrielle")]
    nom = models.CharField(max_length=200)
    siret = models.CharField(max_length=20, blank=True)
    activite = models.CharField(
@@ -95,6 +96,10 @@ class Entreprise(models.Model):
    num_tva_intracom = models.CharField("N° TVA intracommunautaire", max_length=20, blank=True)
    vue_tva = models.CharField(
        "Mode d'affichage de la déclaration TVA", max_length=10, choices=VUE_TVA, default="simplifie")
+    periodicite_urssaf = models.CharField(
+        "Périodicité déclaration URSSAF", max_length=13, choices=PERIODICITE, default="mensuelle")
+    periodicite_tva = models.CharField(
+        "Périodicité déclaration TVA", max_length=13, choices=PERIODICITE, default="mensuelle")
    indy_token = models.TextField(
        "Token Indy (API)", blank=True,
        help_text="Token JWT capté dans le navigateur, pour la synchronisation. Expire ~1 h.")
@@ -33,19 +33,24 @@ def _somme_euro(lignes, cle):

 # ---- Sélections de période ---------------------------------------------

+def _filtre_mois(qs, field, mois):
+    """mois peut être un entier (1 mois), une liste de mois (trimestre) ou None (année)."""
+    if not mois:
+        return qs
+    if isinstance(mois, (list, tuple, set)):
+        return qs.filter(**{f"{field}__month__in": list(mois)})
+    return qs.filter(**{f"{field}__month": mois})
+
+
 def factures_encaissees(entreprise, annee, mois=None):
    qs = Facture.objects.filter(entreprise=entreprise, statut=StatutFacture.ENCAISSEE,
                                date_encaissement__year=annee)
-    if mois:
-        qs = qs.filter(date_encaissement__month=mois)
-    return qs
+    return _filtre_mois(qs, "date_encaissement", mois)


 def depenses_periode(entreprise, annee, mois=None):
    qs = Depense.objects.filter(entreprise=entreprise, date__year=annee)
-    if mois:
-        qs = qs.filter(date__month=mois)
-    return qs
+    return _filtre_mois(qs, "date", mois)


 # ---- CA -----------------------------------------------------------------
@@ -80,6 +85,22 @@ def tva_deductible(entreprise, annee, mois=None):
    return _q(total)


+def tva_deductible_split(entreprise, annee, mois=None):
+    """TVA déductible ventilée : (immobilisations [ligne 19], autres biens/services [ligne 20])."""
+    immo = Decimal("0")
+    autres = Decimal("0")
+    for d in depenses_periode(entreprise, annee, mois):
+        v = d.tva_deductible_value
+        if not v:
+            continue
+        compte = (d.categorie.compte_pcg if d.categorie else "") or ""
+        if compte.startswith("2"):     # comptes de classe 2 = immobilisations
+            immo += v
+        else:
+            autres += v
+    return _q(immo), _q(autres)
+
+
 def tva_collectee(entreprise, annee, mois=None):
    return _q(tva_sur_ventes(entreprise, annee, mois)
              + tva_autoliquidee(entreprise, annee, mois))
@@ -217,14 +238,14 @@ def tableau_mensuel(entreprise, annee):

 # ---- Déclaration URSSAF (période) --------------------------------------

-def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None):
+def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None, label=None):
    lignes = _lignes_activite(entreprise, annee, mois)
    # URSSAF : le CA déclaré et les cotisations sont arrondis à l'euro le plus proche.
    for l in lignes:
        l["ca_ht"] = _euro(l["ca_ht"])
    return {
        "entreprise": entreprise, "annee": annee, "mois": mois,
-        "mois_nom": MOIS_FR[mois - 1] if mois else "Année entière",
+        "mois_nom": label or (MOIS_FR[mois - 1] if isinstance(mois, int) else "Année entière"),
        "lignes": lignes,
        "ca_ht": _euro(ca_ht(entreprise, annee, mois)),
        "cotisations": _somme_euro(lignes, "cotisations"),
@@ -241,49 +262,86 @@ def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None):

 # ---- Déclaration TVA (période) -----------------------------------------

-def declaration_tva(entreprise, annee, mois=None):
+def _ca3_ligne(ref, libelle, base=None, tva=None, total=False):
+    return {"ref": ref, "libelle": libelle, "base": base, "tva": tva, "total": total}
+
+
+def declaration_tva(entreprise, annee, mois=None, label=None):
    par_taux = tva_par_taux(entreprise, annee, mois)
    intra_base, intra_tva = intracom_periode(entreprise, annee, mois)
-    tva_ventes = sum((t for _, t in par_taux.values()), Decimal("0"))
-    tva_ded = tva_deductible(entreprise, annee, mois)
-    # CA3 : TVA collectée, déductible et à payer arrondies à l'euro le plus proche.
-    tva_brute = _euro(tva_ventes + intra_tva)
-    tva_ded = _euro(tva_ded)
-    a_payer = tva_brute - tva_ded
-
+    # CA3 : chaque ligne (base ET TVA) est arrondie à l'euro le plus proche ;
+    # les totaux sont la somme des lignes arrondies (comme le formulaire officiel).
    def couple(taux):
-        return par_taux.get(Decimal(taux), (Decimal("0.00"), Decimal("0.00")))
+        b, t = par_taux.get(Decimal(taux), (Decimal("0.00"), Decimal("0.00")))
+        return _euro(b), _euro(t)

    b20, t20 = couple("20.00")
    b10, t10 = couple("10.00")
    b55, t55 = couple("5.50")
-    base_taxable = _q(sum((b for b, _ in par_taux.values()), Decimal("0")))
+    intra_base = _euro(intra_base)
+    intra_tva = _euro(intra_tva)
+    ded_immo, ded_autres = tva_deductible_split(entreprise, annee, mois)
+    ded_immo, ded_autres = _euro(ded_immo), _euro(ded_autres)
+    tva_ventes = t20 + t10 + t55
+    tva_brute = tva_ventes + intra_tva
+    tva_ded = ded_immo + ded_autres
+    a_payer = tva_brute - tva_ded
+    base_taxable = b20 + b10 + b55
+
+    Z = Decimal("0")
+    # --- Cadre A : montant des opérations réalisées (bases HT) ---
+    a_taxees = []
+    if base_taxable:
+        a_taxees.append(_ca3_ligne("A1", "Ventes, prestations de services", base=base_taxable))
+    if intra_base:
+        a_taxees.append(_ca3_ligne("B2", "Acquisitions intracommunautaires", base=intra_base))
+    # --- Cadre B : décompte de la TVA à payer ---
+    brute = []
+    if b20 or t20:
+        brute.append(_ca3_ligne("08", "Taux normal 20 %", base=b20, tva=t20))
+    if b10 or t10:
+        brute.append(_ca3_ligne("9B", "Taux réduit 10 %", base=b10, tva=t10))
+    if b55 or t55:
+        brute.append(_ca3_ligne("09", "Taux réduit 5,5 %", base=b55, tva=t55))
+    if intra_tva:
+        brute.append(_ca3_ligne("17", "Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires", tva=intra_tva))
+    brute.append(_ca3_ligne("16", "Total de la TVA brute due", tva=tva_brute, total=True))
+
+    deductible = []
+    if ded_immo:
+        deductible.append(_ca3_ligne("19", "Biens constituant des immobilisations", tva=ded_immo))
+    deductible.append(_ca3_ligne("20", "Autres biens et services", tva=ded_autres))
+    deductible.append(_ca3_ligne("23", "Total de la TVA déductible", tva=tva_ded, total=True))
+
+    if a_payer >= 0:
+        solde = {"titre": "Taxe due",
+                 "lignes": [_ca3_ligne("TD", "TVA due (ligne 16 − ligne 23)", tva=a_payer, total=True)]}
+    else:
+        solde = {"titre": "Crédit",
+                 "lignes": [_ca3_ligne("25", "Crédit de TVA (ligne 23 − ligne 16)",
+                                       tva=_euro(-a_payer), total=True)]}
+
+    cadres = [
+        {"titre": "A — Montant des opérations réalisées",
+         "sous": [{"titre": "Opérations taxées (HT)", "lignes": a_taxees}] if a_taxees else []},
+        {"titre": "B — Décompte de la TVA à payer",
+         "sous": [{"titre": "TVA brute", "lignes": brute},
+                  {"titre": "TVA déductible", "lignes": deductible},
+                  solde]},
+    ]

    return {
        "entreprise": entreprise, "annee": annee, "mois": mois,
-        "mois_nom": MOIS_FR[mois - 1] if mois else "Année entière",
-        "par_taux": [{"taux": k, "base": v[0], "tva": v[1]} for k, v in par_taux.items()],
-        # Résumé simplifié
-        "tva_sur_ventes": _q(tva_ventes),
+        "mois_nom": label or (MOIS_FR[mois - 1] if isinstance(mois, int) else "Année entière"),
+        "par_taux": [{"taux": k, "base": _euro(v[0]), "tva": _euro(v[1])}
+                     for k, v in par_taux.items()],
+        "tva_sur_ventes": tva_ventes,
        "tva_autoliquidee": intra_tva,
        "tva_collectee": tva_brute,
        "tva_deductible": tva_ded,
-        "tva_a_payer": a_payer,
-        "credit_tva": _q(-a_payer) if a_payer < 0 else Decimal("0.00"),
-        # Champs CA3
-        "ca3": {
-            "l01_base_taxable": base_taxable,
-            "l08_base": b20, "l08_tva": t20,
-            "l9B_base": b10, "l9B_tva": t10,
-            "l09_base": b55, "l09_tva": t55,
-            "l03_intra_base": intra_base,
-            "l17_intra_tva": intra_tva,
-            "l16_tva_brute": tva_brute,
-            "l20_tva_deductible": tva_ded,
-            "l28_total_deductible": tva_ded,
-            "l32_a_payer": a_payer if a_payer > 0 else Decimal("0.00"),
-            "l25_credit": _q(-a_payer) if a_payer < 0 else Decimal("0.00"),
-        },
+        "tva_a_payer": a_payer if a_payer > 0 else Z,
+        "credit_tva": _euro(-a_payer) if a_payer < 0 else Z,
+        "cadres": cadres,
    }


@@ -2,45 +2,51 @@
 {% block titre %}Déclaration TVA{% endblock %}

 {% block extrafilters %}
-  <select name="mois" onchange="this.form.submit()">
-    {% for num, nom in mois_liste %}
-      <option value="{{ num }}" {% if num == mois_sel %}selected{% endif %}>{{ nom }}</option>
-    {% endfor %}
-  </select>
+  <label>{% if periode_type == 'trimestre' %}Trimestre{% else %}Mois{% endif %}
+    <select name="periode" onchange="this.form.submit()">
+      {% for val, lab in periode_options %}
+        <option value="{{ val }}" {% if val == periode_sel %}selected{% endif %}>{{ lab }}</option>
+      {% endfor %}
+    </select></label>
 {% endblock %}

 {% block content %}
  <h2>Déclaration TVA — {{ decl.mois_nom }} {{ annee }}</h2>
  <div class="sub">
    Mode :
-    <a href="/declaration/tva/?entreprise={{ entreprise.pk }}&annee={{ annee }}&mois={{ mois_sel }}&mode=simplifie"
+    <a href="/declaration/tva/?entreprise={{ entreprise.pk }}&annee={{ annee }}&periode={{ periode_sel }}&mode=simplifie"
       {% if mode != 'ca3' %}class="on" style="padding:2px 8px;border-radius:6px;"{% endif %}>Résumé</a> ·
-    <a href="/declaration/tva/?entreprise={{ entreprise.pk }}&annee={{ annee }}&mois={{ mois_sel }}&mode=ca3"
+    <a href="/declaration/tva/?entreprise={{ entreprise.pk }}&annee={{ annee }}&periode={{ periode_sel }}&mode=ca3"
       {% if mode == 'ca3' %}class="on" style="padding:2px 8px;border-radius:6px;"{% endif %}>Champs CA3</a>
-    &nbsp;(réglage par défaut de l'entreprise : {{ entreprise.get_vue_tva_display }})
+    &nbsp;(réglage par défaut : {{ entreprise.get_vue_tva_display }})
  </div>

  {% if mode == 'ca3' %}
    <div class="card">
-      <table>
-        <thead><tr><th>Ligne CA3</th><th>Libellé</th><th>Base HT</th><th>TVA</th></tr></thead>
-        <tbody>
-          <tr><td>01</td><td>Ventes / prestations taxables</td><td>{{ decl.ca3.l01_base_taxable }} €</td><td></td></tr>
-          <tr><td>08</td><td>Taux normal 20 %</td><td>{{ decl.ca3.l08_base }} €</td><td>{{ decl.ca3.l08_tva }} €</td></tr>
-          <tr><td>9B</td><td>Taux réduit 10 %</td><td>{{ decl.ca3.l9B_base }} €</td><td>{{ decl.ca3.l9B_tva }} €</td></tr>
-          <tr><td>09</td><td>Taux réduit 5,5 %</td><td>{{ decl.ca3.l09_base }} €</td><td>{{ decl.ca3.l09_tva }} €</td></tr>
-          <tr><td>03</td><td>Acquisitions intracommunautaires</td><td>{{ decl.ca3.l03_intra_base }} €</td><td></td></tr>
-          <tr><td>17</td><td>dont TVA sur acquisitions intracom</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l17_intra_tva }} €</td></tr>
-          <tr class="total"><td>16</td><td>TVA brute due</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l16_tva_brute }} €</td></tr>
-          <tr><td>20</td><td>TVA déductible (biens et services)</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l20_tva_deductible }} €</td></tr>
-          <tr class="total"><td>28</td><td>Total TVA déductible</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l28_total_deductible }} €</td></tr>
-          <tr class="total"><td>32</td><td>TVA à payer</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l32_a_payer }} €</td></tr>
-          {% if decl.ca3.l25_credit %}<tr class="total"><td>25</td><td>Crédit de TVA</td><td></td><td>{{ decl.ca3.l25_credit }} €</td></tr>{% endif %}
-        </tbody>
-      </table>
+      {% for cadre in decl.cadres %}
+        {% if cadre.sous %}
+          <h3 style="margin:18px 0 4px;font-size:15px;">Cadre {{ cadre.titre }}</h3>
+          {% for sous in cadre.sous %}
+            <div style="color:var(--muted);font-size:11px;text-transform:uppercase;letter-spacing:.05em;margin:12px 0 2px;">{{ sous.titre }}</div>
+            <table>
+              <thead><tr><th style="width:64px">Ligne</th><th>Libellé</th><th>Base HT</th><th>TVA</th></tr></thead>
+              <tbody>
+                {% for l in sous.lignes %}
+                  <tr {% if l.total %}class="total"{% endif %}>
+                    <td>{{ l.ref }}</td>
+                    <td>{{ l.libelle }}</td>
+                    <td>{% if l.base is not None %}{{ l.base }} €{% endif %}</td>
+                    <td>{% if l.tva is not None %}{{ l.tva }} €{% endif %}</td>
+                  </tr>
+                {% endfor %}
+              </tbody>
+            </table>
+          {% endfor %}
+        {% endif %}
+      {% endfor %}
    </div>
-    <div class="sub">Numéros de lignes du formulaire 3310-CA3 (régime réel normal). À recouper
-       avec ta déclaration officielle — vérifie notamment la ventilation par taux.</div>
+    <div class="sub">Numéros de lignes du formulaire 3310-CA3 (régime réel normal).
+       Seules les lignes utilisées sont affichées. Montants arrondis à l'euro, comme le formulaire.</div>
  {% else %}
    <div class="grid">
      <div class="card"><div class="label">TVA collectée sur ventes</div><div class="value">{{ decl.tva_sur_ventes }} €</div></div>
@@ -2,11 +2,12 @@
 {% block titre %}Déclaration URSSAF{% endblock %}

 {% block extrafilters %}
-  <select name="mois" onchange="this.form.submit()">
-    {% for num, nom in mois_liste %}
-      <option value="{{ num }}" {% if num == mois_sel %}selected{% endif %}>{{ nom }}</option>
-    {% endfor %}
-  </select>
+  <label>{% if periode_type == 'trimestre' %}Trimestre{% else %}Mois{% endif %}
+    <select name="periode" onchange="this.form.submit()">
+      {% for val, lab in periode_options %}
+        <option value="{{ val }}" {% if val == periode_sel %}selected{% endif %}>{{ lab }}</option>
+      {% endfor %}
+    </select></label>
 {% endblock %}

 {% block content %}
@@ -24,6 +24,23 @@ def _annee(request):
    return int(request.GET.get("annee", date.today().year))


+TRIMESTRES = [(1, "T1 (janv.–mars)", [1, 2, 3]), (2, "T2 (avr.–juin)", [4, 5, 6]),
+              (3, "T3 (juil.–sept.)", [7, 8, 9]), (4, "T4 (oct.–déc.)", [10, 11, 12])]
+
+
+def _periode(request, entreprise, champ):
+    """Retourne (mois_filtre, periode_sel, label, options, type) selon la
+    périodicité (mensuelle/trimestrielle) configurée sur l'entreprise."""
+    if getattr(entreprise, champ, "mensuelle") == "trimestrielle":
+        defaut = (date.today().month - 1) // 3 + 1
+        sel = min(max(int(request.GET.get("periode", defaut)), 1), 4)
+        _, label, mois = TRIMESTRES[sel - 1]
+        return mois, sel, label, [(i, lab) for i, lab, _ in TRIMESTRES], "trimestre"
+    defaut = date.today().month
+    sel = min(max(int(request.GET.get("periode", request.GET.get("mois", defaut))), 1), 12)
+    return sel, sel, MOIS[sel - 1], [(i, MOIS[i - 1]) for i in range(1, 13)], "mois"
+
+
 def _base_ctx(request, entreprise, annee, vue):
    return {
        "entreprise": entreprise,
@@ -68,10 +85,10 @@ def declaration_urssaf(request):
    if entreprise is None:
        return render(request, "compta/decl_urssaf.html", {"entreprise": None})
    annee = _annee(request)
-    mois = int(request.GET.get("mois", date.today().month))
+    mois, periode_sel, label, options, ptype = _periode(request, entreprise, "periodicite_urssaf")
    ctx = _base_ctx(request, entreprise, annee, "urssaf")
-    ctx["mois_sel"] = mois
-    ctx["decl"] = services.declaration_urssaf(entreprise, annee, mois)
+    ctx.update({"periode_sel": periode_sel, "periode_options": options, "periode_type": ptype})
+    ctx["decl"] = services.declaration_urssaf(entreprise, annee, mois, label)
    return render(request, "compta/decl_urssaf.html", ctx)


@@ -81,12 +98,12 @@ def declaration_tva(request):
    if entreprise is None:
        return render(request, "compta/decl_tva.html", {"entreprise": None})
    annee = _annee(request)
-    mois = int(request.GET.get("mois", date.today().month))
+    mois, periode_sel, label, options, ptype = _periode(request, entreprise, "periodicite_tva")
    mode = request.GET.get("mode") or entreprise.vue_tva
    ctx = _base_ctx(request, entreprise, annee, "tva")
-    ctx["mois_sel"] = mois
-    ctx["mode"] = mode
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+                "periode_type": ptype, "mode": mode})
+    ctx["decl"] = services.declaration_tva(entreprise, annee, mois, label)
    return render(request, "compta/decl_tva.html", ctx)