CA3 hierarchise (cadres A/B, refs de lignes, split immo) + periodicite mensuelle/trimestrielle URSSAF et TVA

compta/services.py

@@ -33,19 +33,24 @@ def _somme_euro(lignes, cle):
 
 # ---- Sélections de période ---------------------------------------------
 
+def _filtre_mois(qs, field, mois):
+    """mois peut être un entier (1 mois), une liste de mois (trimestre) ou None (année)."""
+    if not mois:
+        return qs
+    if isinstance(mois, (list, tuple, set)):
+        return qs.filter(**{f"{field}__month__in": list(mois)})
+    return qs.filter(**{f"{field}__month": mois})
+
+
 def factures_encaissees(entreprise, annee, mois=None):
     qs = Facture.objects.filter(entreprise=entreprise, statut=StatutFacture.ENCAISSEE,
                                 date_encaissement__year=annee)
-    if mois:
-        qs = qs.filter(date_encaissement__month=mois)
-    return qs
+    return _filtre_mois(qs, "date_encaissement", mois)
 
 
 def depenses_periode(entreprise, annee, mois=None):
     qs = Depense.objects.filter(entreprise=entreprise, date__year=annee)
-    if mois:
-        qs = qs.filter(date__month=mois)
-    return qs
+    return _filtre_mois(qs, "date", mois)
 
 
 # ---- CA -----------------------------------------------------------------
@@ -80,6 +85,22 @@ def tva_deductible(entreprise, annee, mois=None):
     return _q(total)
 
 
+def tva_deductible_split(entreprise, annee, mois=None):
+    """TVA déductible ventilée : (immobilisations [ligne 19], autres biens/services [ligne 20])."""
+    immo = Decimal("0")
+    autres = Decimal("0")
+    for d in depenses_periode(entreprise, annee, mois):
+        v = d.tva_deductible_value
+        if not v:
+            continue
+        compte = (d.categorie.compte_pcg if d.categorie else "") or ""
+        if compte.startswith("2"):     # comptes de classe 2 = immobilisations
+            immo += v
+        else:
+            autres += v
+    return _q(immo), _q(autres)
+
+
 def tva_collectee(entreprise, annee, mois=None):
     return _q(tva_sur_ventes(entreprise, annee, mois)
               + tva_autoliquidee(entreprise, annee, mois))
@@ -217,14 +238,14 @@ def tableau_mensuel(entreprise, annee):
 
 # ---- Déclaration URSSAF (période) --------------------------------------
 
-def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None):
+def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None, label=None):
     lignes = _lignes_activite(entreprise, annee, mois)
     # URSSAF : le CA déclaré et les cotisations sont arrondis à l'euro le plus proche.
     for l in lignes:
         l["ca_ht"] = _euro(l["ca_ht"])
     return {
         "entreprise": entreprise, "annee": annee, "mois": mois,
-        "mois_nom": MOIS_FR[mois - 1] if mois else "Année entière",
+        "mois_nom": label or (MOIS_FR[mois - 1] if isinstance(mois, int) else "Année entière"),
         "lignes": lignes,
         "ca_ht": _euro(ca_ht(entreprise, annee, mois)),
         "cotisations": _somme_euro(lignes, "cotisations"),
@@ -241,49 +262,86 @@ def declaration_urssaf(entreprise, annee, mois=None):
 
 # ---- Déclaration TVA (période) -----------------------------------------
 
-def declaration_tva(entreprise, annee, mois=None):
+def _ca3_ligne(ref, libelle, base=None, tva=None, total=False):
+    return {"ref": ref, "libelle": libelle, "base": base, "tva": tva, "total": total}
+
+
+def declaration_tva(entreprise, annee, mois=None, label=None):
     par_taux = tva_par_taux(entreprise, annee, mois)
     intra_base, intra_tva = intracom_periode(entreprise, annee, mois)
-    tva_ventes = sum((t for _, t in par_taux.values()), Decimal("0"))
-    tva_ded = tva_deductible(entreprise, annee, mois)
-    # CA3 : TVA collectée, déductible et à payer arrondies à l'euro le plus proche.
-    tva_brute = _euro(tva_ventes + intra_tva)
-    tva_ded = _euro(tva_ded)
-    a_payer = tva_brute - tva_ded
-
+    # CA3 : chaque ligne (base ET TVA) est arrondie à l'euro le plus proche ;
+    # les totaux sont la somme des lignes arrondies (comme le formulaire officiel).
     def couple(taux):
-        return par_taux.get(Decimal(taux), (Decimal("0.00"), Decimal("0.00")))
+        b, t = par_taux.get(Decimal(taux), (Decimal("0.00"), Decimal("0.00")))
+        return _euro(b), _euro(t)
 
     b20, t20 = couple("20.00")
     b10, t10 = couple("10.00")
     b55, t55 = couple("5.50")
-    base_taxable = _q(sum((b for b, _ in par_taux.values()), Decimal("0")))
+    intra_base = _euro(intra_base)
+    intra_tva = _euro(intra_tva)
+    ded_immo, ded_autres = tva_deductible_split(entreprise, annee, mois)
+    ded_immo, ded_autres = _euro(ded_immo), _euro(ded_autres)
+    tva_ventes = t20 + t10 + t55
+    tva_brute = tva_ventes + intra_tva
+    tva_ded = ded_immo + ded_autres
+    a_payer = tva_brute - tva_ded
+    base_taxable = b20 + b10 + b55
+
+    Z = Decimal("0")
+    # --- Cadre A : montant des opérations réalisées (bases HT) ---
+    a_taxees = []
+    if base_taxable:
+        a_taxees.append(_ca3_ligne("A1", "Ventes, prestations de services", base=base_taxable))
+    if intra_base:
+        a_taxees.append(_ca3_ligne("B2", "Acquisitions intracommunautaires", base=intra_base))
+    # --- Cadre B : décompte de la TVA à payer ---
+    brute = []
+    if b20 or t20:
+        brute.append(_ca3_ligne("08", "Taux normal 20 %", base=b20, tva=t20))
+    if b10 or t10:
+        brute.append(_ca3_ligne("9B", "Taux réduit 10 %", base=b10, tva=t10))
+    if b55 or t55:
+        brute.append(_ca3_ligne("09", "Taux réduit 5,5 %", base=b55, tva=t55))
+    if intra_tva:
+        brute.append(_ca3_ligne("17", "Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires", tva=intra_tva))
+    brute.append(_ca3_ligne("16", "Total de la TVA brute due", tva=tva_brute, total=True))
+
+    deductible = []
+    if ded_immo:
+        deductible.append(_ca3_ligne("19", "Biens constituant des immobilisations", tva=ded_immo))
+    deductible.append(_ca3_ligne("20", "Autres biens et services", tva=ded_autres))
+    deductible.append(_ca3_ligne("23", "Total de la TVA déductible", tva=tva_ded, total=True))
+
+    if a_payer >= 0:
+        solde = {"titre": "Taxe due",
+                 "lignes": [_ca3_ligne("TD", "TVA due (ligne 16 − ligne 23)", tva=a_payer, total=True)]}
+    else:
+        solde = {"titre": "Crédit",
+                 "lignes": [_ca3_ligne("25", "Crédit de TVA (ligne 23 − ligne 16)",
+                                       tva=_euro(-a_payer), total=True)]}
+
+    cadres = [
+        {"titre": "A — Montant des opérations réalisées",
+         "sous": [{"titre": "Opérations taxées (HT)", "lignes": a_taxees}] if a_taxees else []},
+        {"titre": "B — Décompte de la TVA à payer",
+         "sous": [{"titre": "TVA brute", "lignes": brute},
+                  {"titre": "TVA déductible", "lignes": deductible},
+                  solde]},
+    ]
 
     return {
         "entreprise": entreprise, "annee": annee, "mois": mois,
-        "mois_nom": MOIS_FR[mois - 1] if mois else "Année entière",
-        "par_taux": [{"taux": k, "base": v[0], "tva": v[1]} for k, v in par_taux.items()],
-        # Résumé simplifié
-        "tva_sur_ventes": _q(tva_ventes),
+        "mois_nom": label or (MOIS_FR[mois - 1] if isinstance(mois, int) else "Année entière"),
+        "par_taux": [{"taux": k, "base": _euro(v[0]), "tva": _euro(v[1])}
+                     for k, v in par_taux.items()],
+        "tva_sur_ventes": tva_ventes,
         "tva_autoliquidee": intra_tva,
         "tva_collectee": tva_brute,
         "tva_deductible": tva_ded,
-        "tva_a_payer": a_payer,
-        "credit_tva": _q(-a_payer) if a_payer < 0 else Decimal("0.00"),
-        # Champs CA3
-        "ca3": {
-            "l01_base_taxable": base_taxable,
-            "l08_base": b20, "l08_tva": t20,
-            "l9B_base": b10, "l9B_tva": t10,
-            "l09_base": b55, "l09_tva": t55,
-            "l03_intra_base": intra_base,
-            "l17_intra_tva": intra_tva,
-            "l16_tva_brute": tva_brute,
-            "l20_tva_deductible": tva_ded,
-            "l28_total_deductible": tva_ded,
-            "l32_a_payer": a_payer if a_payer > 0 else Decimal("0.00"),
-            "l25_credit": _q(-a_payer) if a_payer < 0 else Decimal("0.00"),
-        },
+        "tva_a_payer": a_payer if a_payer > 0 else Z,
+        "credit_tva": _euro(-a_payer) if a_payer < 0 else Z,
+        "cadres": cadres,
     }